各基层工会：

为进一步巩固集中审计成果，形成常态化审计监督机制，根据天津市总工会经费审查委员会《关于开展集中审计行动工作的通知》要求，天津经开区总工会经费审查委员会（以下简称经审会）拟于2020年8月开始，在全区开展80家基层工会集中审计工作，审计年度为2017年至2019年，共三年。现将有关工作通知如下：

一、审计范围

满足以下三个条件的基层工会均在本次审计范围之内：

（一）区内基层工会建会超过三年的企业；

（二）2019年工会经费缴费金额在5万元以上的企业；

（三）近三年未被审计过的企业。

经审会办公室经过筛选，确定80家基层工会审计名单（详见附件）。这80家工会会员人数在1000人以上的8家，占全部审计企业的10%；会员人数在100人-1000人的26家，占32.5%；会员人数在100人以下的46家，占57.5%。

这80家工会分布在开发区东区的有47家，占全部审计企业的58.75%分布在开发区西区的有14家，占17.5%；分布在汉沽现代产业区、南港工业区、微电子工业园、开发区中区等的有11家，占13.75%；其他地区的有8家，占10%。

二、审计目标

2020年集中审计工作要紧紧围绕全会重点任务落实，以推动政策措施执行、加强工会经费收支管理、提高资金使用绩效为目标，密切关注工会经费收支和资金分配、拨付、使用，密切关注工会相关政策措施、实施效果和资金使用效益，密切关注工会资金资产管理风险，切实增强审计监督实效，通过审计，揭示工会经费预算执行和管理使用中存在的普遍性、倾向性问题，深入剖析原因，提出有针对性的对策和建议，为进一步加强工会经费监管、防范和化解资金安全风险、完善管理制度提供决策依据。

三、审计内容及重点

（一）预算管理方面。重点审查年度预算执行和预算调整情况，关注无预算、超预算、预算执行率低以及随意调整预算等问题。

（二）经费收缴方面。重点审查经费收入的真实性和完整性。关注未按照工资总额2%足额计提工会经费，未提或少提、未缴或少缴工会经费问题；未按照基本工资千分之五收缴工会会费，未收或少收工会会费等问题；上级工会或财政划拨经费等收入在往来挂账，转移、隐瞒收入等问题。

（三）经费支出方面。重点审查执行中央八项规定及其实施细则、《天津市基层工会经费收支管理办法》等相关制度情况，关注使用工会经费滥发津贴补贴、超范围、超标准发放职工福利、活动奖品等问题；审查“三公经费”管理情况，关注超范围、超标准接待、私车公养、违规购买烟酒等问题；审查职工重病关爱和大病救助等资金管理使用情况，关注超范围超标准 慰问、优亲厚友以及职工普惠政策落实不到位等问题； 审查重大支出项目等履行规定程序情况，关注拨付基层工会经费不及时，截留、挪用以及经费支出程序不规范等问题。

（四）工会资金资产管理方面。审查工会资金、资产的安全、完整性，把查询账户、银行对账、核对资金作为必须履行的审计程序，对库存现金进行盘点，到银行现场函证，抽查银行对账单中金额较大或异常记录，核对原始凭证和记账凭证，确保资金真实准确，账款相符，关注贪污、挪用、转移资金等问题；审查银行账户开立情况，关注违规开设、使用、出租出借银行账户等问题；审查票据的真实性，关注利用虚假票据套取、转移资金，私设"小金库〃等问题；审查资产采购、管理、使用、处置情况，关注账实不符、资产处置程序不规范等问题。

（五）专项资金管理使用方面。审查工会帮扶、送温暖和疫情防控等专项资金拨付、分配、管理、使用情况，关注挪用、冒领、截留、私分和改变用途、套用资金等问题。

（六）财务制度执行方面。审查相关制度建设和执行情况，关注内控制度不健全、不完善、“三重一大”事项决策程序履行不到位等问题。

（七）审计结果运用情况。审查以前年度审计提出的问题，关注问题整改落实情况。

四、审计安排

本次集中审计由经审会统一组织实施，严格按照市总工会“五个统一”标准执行，即统一组织领导，做到统一部署、统一实施；统一审计方案，做到审计目标统一、范围统一、内容统一、要求统一；统一标准口径，做到标准一致、口径一致；统一审计报告，确保报告质量；统一问题处理，保证整改落实。

（一）审计方式

委托会计师事务所协助审计工作，根据《天津经开区总工会经费审查委员会对社会中介机构审计业务考评管理办法》对第三方进行考核。

（二）进度安排

1.准备阶段。8月1日至8月10日，编制集中审计实施方案，明确审计方式、时间、范围和审计重点。提前书面告知审查事宜，并要求其准备相关材料。

2.审计实施阶段。8月11日至9月30日，实地检查审计过程中，审计机构按照要求，对各单位进行经费审计。

3.形成报告。审计完成后，10月1日至10月31日，审计机构形成审计意见，征求被审计单位意见。确认无误后形成最终审计报告，报经审会连同整改通知书一起下发被审计单位。

4.总结整改。11月1日至11月30日，被审计单位按照审计报告要求，整改审计中发现的问题，并于收到报告的一个月内提交整改报告。经审会办公室督查整改落实情况。

五、工作要求

（一）强化整体工作统筹。经审会要加强审计工作的统筹协调，及时根据实际情况作出部署和进行指导。

（二）统一思想认识，提升审计成果。经审会紧紧围绕审计目标，严格审计，如实反映，加大审计监督力度，敢于揭示违法违纪问题，做到尽责负责，推动提高工会经费管理水平，提升集中审计成果。

（三）加强质量控制，防范审计风险。审计严格按照《天津经开区总工会经费审查委员会审计规范细则》中的审计程序实施审计，规范审计行为，出具审计报告。经审会办公室全过程跟踪集中审计开展、实施情况，加强审计监督，确保审计质量，防范审计风险。

（四）严守审计纪律，坚持廉洁从审。严格落实中央八项规定精神，切实改进工作作风，认真执行审计工作纪律和廉政纪律、保密纪律，坚持依法审计、文明审计和廉洁审计。

（五）常态化疫情防控工作。按照党中央决策部署，坚决落实天津市总工会“双胜双赢”文件要求，积极配合被审计企业疫情防控措施，审计人员下户审计期间需全程佩戴口罩，经审会办公室为审计人员配备口罩、手套、消毒液、免洗手液、空气净化凝胶等防疫物品。

六、需要准备的材料

（一）所在地中国人民银行核发的银行开户许可证和在银行及其他金融机构开设的全部账户；

（二）内部管理及经济活动的管理制度、规定；

（三）会计凭证、账簿、报表；

（四）与经济业务有关的合同、协议；

（五）与经费有关的审批文件；

（六）各种财产物资盘点表，债权、债务明细表；

（七）审计组需要的其他资料（审计实施中提出）；

（八）年度预决算报表及说明（加盖公章）；

（九）银行对账单、余额调节表；

（十）以前年度审计报告和整改报告。

七、联系方式：

（一）组织机构：天津经开区总工会经费审查委员会办公室

联系电话：陈甜甜 25203933  16622312571

联系地址：天津开发区黄海路6号608室

（二）审计组：天津诚泰有限责任会计师事务所

联系电话：史金梁  13002235346

（三）审计组：天津中审联有限责任会计师事务所

联系电话：郭新凤  18512204235

（四）审计组：天津正则有限责任会计师事务所

联系电话：李光华  15522335289

（五）审计组：中审华会计师事务所

联系电话：张勇  13662135798

（六）审计组：天津尤尼泰会计师事务所有限公司

联系电话：柳振军13702186467

天津经济技术开发区总工会（团委、妇联）

2020年8月4日